山東省人力資源和社會保障廳
文件
山 東 省 審 計 廳
魯人社辦發(fā)〔2010〕80號
關(guān)于報送2009年度高級審計師資格評審材料
有關(guān)問題的通知
各市人力資源和社會保障局、審計局，省直各部門（單位），各大企業(yè)，各高等院校：
為做好高級審計師資格評審工作，根據(jù)《高級審計師資格評價辦法（試行）》（人發(fā)〔2002〕58號）和《關(guān)于報送2004年度高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格評審材料有關(guān)問題的說明》（魯人職字〔2004〕6號）、《關(guān)于做好2009年度專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格評審工作的意見》（魯人社〔2009〕44號）要求，現(xiàn)將報送2009年度高級審計師資格評審材料有關(guān)問題通知如下。
一、申報條件
根據(jù)《高級審計師資格評價辦法（試行）》（人發(fā)〔2002〕58號）規(guī)定，申報高級審計師資格須具備以下條件：
?。ㄒ唬┳袷亍吨腥A人民共和國憲法》和各項(xiàng)法律，具有良好職業(yè)道德和敬業(yè)精神，并符合下列條件之一者：
1．獲得博士學(xué)位，取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格（會計師、經(jīng)濟(jì)師、統(tǒng)計師、工程師，下同）后，從事審計工作滿2年。
2．獲得碩士學(xué)位，取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計工作滿4年。
3．大學(xué)本科畢業(yè)，取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計工作滿5年。
4．大學(xué)?？飘厴I(yè)，取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后，從事審計工作滿6年。
?。ǘ┥暾垍⒓釉u審的人員須同時具備以下條件：
1.具備有效期之內(nèi)的高級審計師資格考試成績合格證書。
2.具備有效期內(nèi)的職稱外語等級考試合格證或達(dá)到全國通用標(biāo)準(zhǔn)的職稱外語成績通知書。
3.具備規(guī)定的全國專業(yè)技術(shù)人員計算機(jī)應(yīng)用能力考試應(yīng)考科目（模塊）合格證。
4.取得中級資格以后各年度或任職期滿綜合考核“稱職”以上。
?。ㄈ┤〉脤徲嫀熁蛳嚓P(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后，其審計工作經(jīng)歷符合下列條件之一：
1.擔(dān)任大中型審計項(xiàng)目的主審5次以上。
2.主持實(shí)施全國性行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查2項(xiàng)以上，或省級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查3項(xiàng)以上，或地市級行業(yè)審計或?qū)徲嬚{(diào)查4項(xiàng)以上。
3.擔(dān)任審計署或省級以上黨委、人民政府交辦的專案審計項(xiàng)目的主審2次以上，或擔(dān)任縣級以上黨委、政府及上級審計機(jī)關(guān)交辦的專案審計項(xiàng)目的主審3次以上。
4.主持或承擔(dān)由審計署、國務(wù)院其它有關(guān)部門或省級人民政府下達(dá)的審計科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題1項(xiàng)以上（如果僅參與課題研究，其排名須在前三位），或由審計署、國務(wù)院其它有關(guān)部門所屬科研機(jī)構(gòu)、各省、自治區(qū)、直轄市審計部門或省級人民政府其它有關(guān)部門、地市級人民政府下達(dá)的前述課題2項(xiàng)以上。
?。ㄋ模┤〉脤徲嫀熁蛳嚓P(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后，其審計業(yè)務(wù)成果符合下列條件之一：
1.在擔(dān)任主審的大中型審計項(xiàng)目中，有1項(xiàng)以上在省部級審計項(xiàng)目評選中被評為優(yōu)秀審計項(xiàng)目，或有3項(xiàng)以上在地市級審計項(xiàng)目評選中被評為優(yōu)秀審計項(xiàng)目。
2.在承擔(dān)的審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作中，所反映的問題具有典型性或預(yù)見性，所提出的建議、意見對工作有指導(dǎo)意義，其中有1項(xiàng)以上被國務(wù)院采用，或有2項(xiàng)以上被審計署或國務(wù)院其它有關(guān)部門、省級人民政府采用，或有3項(xiàng)以上被省級審計部門或省級人民政府其它有關(guān)部門、地市級人民政府采用，或有4項(xiàng)以上得到被審計單位或委托單位采用，并取得顯著成效。
3.承擔(dān)有關(guān)部門交辦的專案審計工作，其審計結(jié)果成為司法機(jī)關(guān)、紀(jì)檢部門案件審理的重要依據(jù)。
4.在主持一個行業(yè)或一個大中型企業(yè)的審計工作期間，有過審計方法創(chuàng)新或先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，被省部級以上業(yè)務(wù)主管部門認(rèn)可，且相應(yīng)的審計機(jī)關(guān)已決定予以推廣或有材料表明已被其它單位正式采用。
5.作為主要執(zhí)筆人制定過地市以上行業(yè)或一個大中型企業(yè)的審計操作規(guī)程、審計工作制度或?qū)徲嫲l(fā)展規(guī)劃，并經(jīng)主管部門批準(zhǔn)實(shí)施。
6.主持或承擔(dān)的審計科研課題、政策研究課題、調(diào)查研究課題（如果僅參與課題研究，其排名須在前三位），有獨(dú)到見解或理論創(chuàng)新，對審計或相關(guān)工作具有指導(dǎo)意義，其成果經(jīng)同行專家鑒定，被認(rèn)為具有國內(nèi)較高水平。
?。ㄎ澹┤〉脤徲嫀熁蛳嚓P(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格后，其審計及相關(guān)理論研究成果經(jīng)兩位具有副高以上專業(yè)技術(shù)資格的專家鑒定為有較高學(xué)術(shù)價值，并符合下列條件之一：
1.在正式出版社出版過有統(tǒng)一書號（ISBN）的審計或相關(guān)專業(yè)著作，本人獨(dú)立撰寫5萬字以上；或編寫一部已正式出版的審計或相關(guān)專業(yè)教材，本人獨(dú)立撰寫8萬字以上。對未注明作者所撰寫章節(jié)的著作或教材，須由主編或出版社出具作者寫作分工的證明。
2.在有國內(nèi)統(tǒng)一刊號（CN）的核心類報紙、期刊上或在有國際統(tǒng)一刊號（ISSN）的國外報紙、期刊上發(fā)表2篇以上（每篇不少于2000字，下同）獨(dú)立完成的論文、調(diào)查報告。
3.在有國內(nèi)統(tǒng)一刊號（CN）的非核心類報紙、期刊上發(fā)表3篇以上或在省級新聞出版部門認(rèn)定的有內(nèi)部刊號的報紙、期刊上發(fā)表4篇以上獨(dú)立完成的論文、調(diào)查報告。
?。┢聘駰l件
對不具備規(guī)定學(xué)歷、從事審計工作年限，但確實(shí)有真才實(shí)學(xué)，取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格以來業(yè)績顯著、貢獻(xiàn)突出的人員，允許破格參加高級審計師資格評審。其破格條件按照《山東省高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格破格申報指導(dǎo)條件（試行）》（魯人發(fā)〔2005〕15號）執(zhí)行。
二、申報程序和評審方式
?。ㄒ唬┥陥蟪绦?。申報高級審計師資格，實(shí)行個人申報、民主評議推薦、單位審查、主管部門審核的辦法。
單位組織申報推薦時，要成立7人以上在相應(yīng)專業(yè)技術(shù)崗位上工作的人員組成的專家委員會（或?qū)W術(shù)委員會），對申報人的學(xué)術(shù)、技術(shù)水平進(jìn)行評價，提出推薦名單。單位根據(jù)專家委員會（或?qū)W術(shù)委員會）提出的推薦名單，綜合考慮申報人的品德、業(yè)績、工作能力和工作態(tài)度等情況，確定推薦人選，經(jīng)公示無異議后推薦上報。事業(yè)單位要按照專業(yè)技術(shù)崗位的設(shè)置數(shù)量，根據(jù)崗位專業(yè)特點(diǎn)和要求，組織申報推薦。其中，實(shí)行評聘分開的事業(yè)單位，具有高、中級專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格人數(shù)超過核準(zhǔn)的相應(yīng)崗位數(shù)15%的，除個別工作業(yè)績特別突出或引進(jìn)的高層次人才外，不再推薦申報。
申報人員要實(shí)事求是地填寫申報材料和提供各種證明材料，所在單位認(rèn)真審核后報經(jīng)主管部門審查；主管部門簽署意見，負(fù)責(zé)人簽字，并加蓋印鑒后及時送呈報部門；呈報部門審核同意并簽署呈報意見后，報送高級評審委員會辦事機(jī)構(gòu)（省審計廳人事處）。
?。ǘ┰u審方式。繼續(xù)實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化評審，統(tǒng)一使用《山東省職稱評審管理系統(tǒng)》進(jìn)行申報、呈報、審核及匯總。系統(tǒng)包括個人申報、審核管理、評審管理三個子系統(tǒng)，申報人使用個人申報系統(tǒng)采集基本信息；呈報部門使用審核管理系統(tǒng)，進(jìn)行審查、修正上報數(shù)據(jù)信息等工作；評審委員會及其辦事機(jī)構(gòu)使用評審管理系統(tǒng)，進(jìn)行申報信息的整理、匯總。申報人可登陸山東經(jīng)貿(mào)網(wǎng)（www.sdetn.gov.cn）的職稱評定、軟件下載、普通個人申報版等欄目，下載安裝《個人申報子系統(tǒng)》，并與本市審計局聯(lián)系申請軟件序列號，按有關(guān)要求進(jìn)行填報。
三、呈報的材料及填表說明
?。ㄒ唬╉毺峁┑脑u審材料類別和數(shù)量
1.有效期內(nèi)的高級審計師資格考試成績合格證書（原件）。
2.《高級審計師任職資格評審表》1份（原件。此表在各市審計局領(lǐng)取，不得使用單頁自行裝訂的表格）。
3.《專業(yè)技術(shù)職稱評審簡表》一式3份（原件）。
4.《專業(yè)技術(shù)人員申報評審職稱情況一覽表》（以下簡稱《一覽表》）一式3份（原件。由評審管理系統(tǒng)生成并打印，A3紙型）。
5.反映本人任現(xiàn)職以來專業(yè)技術(shù)水平、能力、業(yè)績的業(yè)務(wù)工作總結(jié)報告1份；代表性著作、論文、作品，成果及獎勵證書等（原件）。其中：《一覽表》中“任現(xiàn)職以來取得的成果及受獎情況”欄填報數(shù)量不超過5件；“任現(xiàn)職以來發(fā)表、出版的論文、著作、作品等”欄填報數(shù)量不超過5件，其中代表性著作不超過2部。
6.學(xué)歷及學(xué)位證書（原件。如學(xué)歷證書丟失，須提交畢業(yè)生登記表原件，或經(jīng)單位人事部門審核，負(fù)責(zé)人簽字，單位蓋章的畢業(yè)生登記表復(fù)印件）。
7．現(xiàn)專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書、單位公布聘任的文件或聘書（原件）。
8. 有效期內(nèi)的職稱外語考試合格證書或有效職稱外語考試成績通知書（原件）。符合《關(guān)于海外留學(xué)回國等部分專業(yè)技術(shù)人員申報專業(yè)技術(shù)資格免于外語和計算機(jī)應(yīng)用能力考試的通知》（魯人發(fā)〔2006〕7號）、《關(guān)于完善職稱外語考試有關(guān)問題的通知》（魯人發(fā)〔2007〕19號）規(guī)定的免試條件的人員，須提供有效的《專業(yè)技術(shù)人員申報專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格免于職稱外語考試審核表》；符合放寬外語成績要求的，須提供外語考試成績通知書和有效的《專業(yè)技術(shù)人員申報專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格放寬外語成績要求審核表》。
9. 全國專業(yè)技術(shù)人員計算機(jī)應(yīng)用能力考試應(yīng)考科目（模塊）合格證書（原件）。符合《關(guān)于專業(yè)技術(shù)人員計算機(jī)應(yīng)用能力考試有關(guān)問題的通知》（魯人發(fā)〔2002〕9號）第六、七條暫不參加考試或免考部分科目（模塊）規(guī)定的人員，須由設(shè)區(qū)的市人力資源社會保障局或省直主管部門、高等院校人事處出具《申報專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格暫不參加全國專業(yè)技術(shù)人員計算機(jī)應(yīng)用能力考試或免考部分科目（模塊）審核表》。其中屬免考部分科目（模塊）的人員，須將免考部分科目（模塊）審核表、考試科目（模塊）的合格證同時上報。符合《關(guān)于海外留學(xué)回國等部分專業(yè)技術(shù)人員申報專業(yè)技術(shù)資格免于外語和計算機(jī)應(yīng)用能力考試的通知》（魯人發(fā)〔2006〕7號）規(guī)定免于計算機(jī)應(yīng)用能力考試的人員，須提供《山東省海外留學(xué)回國等部分專業(yè)技術(shù)人員申報專業(yè)技術(shù)資格免于外語和計算機(jī)應(yīng)用能力考試審核表》。
10.根據(jù)評審條件呈報的審計報告、審計通知書等有關(guān)材料（原件）。
11.《“六公開”監(jiān)督卡》1份（原件）。
申報人員按以上順序整理排放評審材料。
?。ǘ┨畋碚f明
1.申報表格中的項(xiàng)目不能漏填，無需填寫或沒有的填“無”，不能置空。
2.申報材料中的“單位”、“呈報單位”一律使用法定全稱。“所從事專業(yè)”須按專業(yè)技術(shù)職務(wù)試行條例中規(guī)定的專業(yè)名稱填寫，如沒有明確規(guī)定的，據(jù)實(shí)填寫規(guī)范名稱。
3.“學(xué)歷”應(yīng)填報國家承認(rèn)的學(xué)歷。應(yīng)填報與申報專業(yè)相關(guān)或相近的學(xué)歷（后學(xué)歷須滿三年），其他學(xué)歷僅作參考。
4.“任現(xiàn)職以來各年度考核結(jié)果”欄應(yīng)按實(shí)際考核確定的等次填寫。
5.《一覽表》中“成果及受獎”欄的填寫：
?。?）要填寫取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格以來的成果和獎項(xiàng)，應(yīng)按要求填寫“核心提綱、解決問題、效果”等內(nèi)容；
?。?）同一成果的不同獎項(xiàng)只填寫最高獎項(xiàng)；
（3）“時間”填寫證書落款時間，×年×月；
?。?）“位次”填寫：成果、受獎等系個人獨(dú)立完成的填寫“獨(dú)立”；與他人合作完成的，采用申報人位次/合作人數(shù)的填法，如：申報人為第1位完成人，系3人合作完成的，填寫：1/3，依此類推。
6.“論文、著作、作品”欄的填寫：
?。?）要填寫取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格以來的論文、著作、作品，應(yīng)按要求填寫“刊號、提綱、觀點(diǎn)、文章字?jǐn)?shù)”等內(nèi)容；
?。?）“時間”填寫報刊或著作的出版時間：×年×月；
?。?）“題目”的填寫，先注明“論文”、“著作”，然后寫作品名稱；
?。?）“報刊或出版社”填寫報刊或出版社的法定全稱。
7.“成果及受獎”和“論文、著作、作品”欄，要有選擇性地提供取得審計師或相關(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格以來最能反映其業(yè)務(wù)能力和學(xué)術(shù)水平的代表作。
四、呈報要求
?。ㄒ唬┧趩挝弧⒅鞴懿块T、呈報部門對申報材料要認(rèn)真審查，嚴(yán)格把關(guān)，確無異議的，在申報材料的相應(yīng)意見欄中簽署意見，負(fù)責(zé)人簽字，加蓋印鑒后，連同其他申報材料，按規(guī)定時間及時報送高級評審委員會辦事機(jī)構(gòu)，辦事機(jī)構(gòu)將組織專人對呈報的材料逐一進(jìn)行嚴(yán)格審查，對不符合評審條件和呈報要求的材料一律退回。
?。ǘ┓稀渡綎|省高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格破格申報指導(dǎo)條件》的申報人員，須由單位和有關(guān)主管部門出具破格推薦報告1份，并由呈報部門核準(zhǔn)簽署意見，并加蓋印鑒；
?。ㄈ┬栉性u審的，按分級管理原則，由相應(yīng)的人力資源社會保障主管部門出具委托函；
?。ㄋ模﹤€人、呈報部門一律使用《職稱評審管理系統(tǒng)》進(jìn)行填報、審核、呈報，并上報系統(tǒng)生成的數(shù)據(jù)盤1份，連同《2009年度高級審計師資格申報材料上報情況統(tǒng)計表》（附件1）和《2009年度高級審計師資格申報人員情況表》（附件2）及用EXCEL制表數(shù)據(jù)盤1份，按規(guī)定時間報送高級評審委員會辦事機(jī)構(gòu)。
?。ㄎ澹┏蕡蟛牧蠒r，呈報單位要將材料一次性整理好，過期不再受理和補(bǔ)報任何材料，一律不予受理個人報送的材料。
?。⒙毞Q外語考試合格證或達(dá)到全國通用標(biāo)準(zhǔn)的成績通知書（免試審核表）、全國專業(yè)技術(shù)人員計算機(jī)應(yīng)用能力考試應(yīng)考科目（模塊）合格證（暫不參加考試或免試有效證明），依次夾放在《高級審計師任職資格評審表》封面和首頁之間。將《專業(yè)技術(shù)職稱評審簡表》（一式3份）夾放在《高級審計師任職資格評審表》尾頁和前一頁之間。
?。ㄆ撸W(xué)歷證書、中級專業(yè)技術(shù)資格證書、獎勵、成果證書等原件單獨(dú)集中放在一個文件袋內(nèi)。
?。ò耍┥蠄蟛牧纤玫暮校ù?，不用塑料的）要結(jié)實(shí)、統(tǒng)一，封面要標(biāo)注呈報人姓名、單位及材料目錄；
（九）申報材料必須手續(xù)完備，內(nèi)容齊全，填寫打印要正規(guī)，字跡工整、清晰，不得涂改、漏字、缺頁。
五、呈報時間和地點(diǎn)
2009年度高級審計師資格評審材料呈報時間為2010年5月3日至5月28日。請各市、省直各部門（單位）按規(guī)定時間,派專人將呈報材料報送省審計廳人事處（濟(jì)南市共青團(tuán)路88號，聯(lián)系人：劉曉敏，聯(lián)系電話：86199907）。有關(guān)文件和表格式樣，可在山東省人力資源和社會保障廳網(wǎng)站（http://www.sdrs.gov.cn）職稱評審欄目和山東省審計廳網(wǎng)站（http://www.sdaudit.gov.cn）文件下載欄目下查詢、下載。
六、其他有關(guān)事項(xiàng)
?。ㄒ唬┤〉脤徲嫀熁蛳嚓P(guān)專業(yè)中級專業(yè)技術(shù)資格以后又獲得大學(xué)本科學(xué)歷或碩士學(xué)位的,所學(xué)專業(yè)應(yīng)是審計或相關(guān)專業(yè),取得學(xué)歷后需繼續(xù)從事審計工作滿3年以上。
?。ǘ┤温毮晗抟约皬氖聦徲嫻ぷ髂晗?呈報的論文、著作等資料的截止日期為2010年3月底。
?。ㄈ└呒墝徲嫀熧Y格評審收費(fèi)按照省物價局、財政廳魯價費(fèi)發(fā)〔2002〕235號有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，評審收費(fèi)360元。
?。ㄋ模υu審?fù)ㄟ^人員,省人力資源和社會保障廳負(fù)責(zé)頒發(fā)高級專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格證書。證書由省人力資源和社會保障廳統(tǒng)一印制、編號，各市、各部門（單位）統(tǒng)一到當(dāng)?shù)厝肆Y源社會保障部門辦理。
七、嚴(yán)肅評審紀(jì)律
參加高級審計師資格評審的人員，不得偽造、涂改證件及證明，不得提交虛假申報材料，不得有其它違反評審規(guī)定的行為，否則取消評審資格，三年內(nèi)不得參加評審；對呈報部門把關(guān)不嚴(yán)材料失真的，予以通報批評；評審委員會要堅(jiān)持客觀公正的原則，認(rèn)真執(zhí)行保密和回避制度，確保評審結(jié)果的公平公正，對違反規(guī)定的，要按照《關(guān)于處理專業(yè)技術(shù)職務(wù)評聘工作中違反政策紀(jì)律問題的暫行規(guī)定》（魯人職〔1994〕9號）嚴(yán)肅處理并追究責(zé)任。
附件：1.2009年度高級審計師資格申報材料上報情況統(tǒng)計表
2.2009年度高級審計師資格申報人員情況表
二〇一〇年四月二十六日
主題詞：專業(yè)技術(shù) 資格 評審 通知
抄送：中央駐魯單位。
山東省人力資源和社會保障廳辦公室2010年4月26日印發(fā)
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